Как в НКО закрыть счет 86?

Comments

• Сначала вы делаете  проводку по формированию целевых средств  - Д 76.09 К 86
   План счетов «Средства целевого назначения, полученные в качестве источников финансирования тех или иных мероприятий, отражаются по кредиту счета 86 "Целевое финансирование" в корреспонденции со счетом 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами".
  Поступление отражаете проводками погашения задолженности ваших участников -  Д 51 К 76.09
  Если у вас нет никаких других затрат, кроме как на уставную деятельность , то вы можете  собирать расходы на сч 26 – Д 26 К 10,60,69,70,76.09
   и ежемесячно надо их списывать на сч 86
  План счетов «Использование целевого финансирования отражается по дебету счета 86 "Целевое финансирование" в корреспонденции со счетами: 20 "Основное производство" или 26 "Общехозяйственные расходы" - при направлении средств целевого финансирования на содержание некоммерческой организации;»
  Сч 86 закрывается в конце года или нет написано у вас в Уставе. Если закрывается, то смотрите как – или возвращаете остаток неиспользованных средств вносителям или принимаете себе на учет как облагаемый доход
• Practice, доброе утро. Все так и делаем ежемесячно списываем на 86 счет.
  У нас в уставе прописано :
  Источниками формирования имущества Ассоциации являются:
  1)вступительные, членские и целевые взносы,добровольные имущественные взносы и пожертвования;
  2)Имущество, переданное Ассоциации ее членами, является собственностью Ассоциации. Члены Ассоциации утрачивают право распоряжения имуществом, переданным Ассоциации.
  получается на 31.12 пр Д 86 счета отражены суммы по затратам.
  Делаю проводку Д Уставная деятельность, К Статья затрат
  И в итоге раньше когда мы не начисляли взносы получалось что по Д была моя проводка по К суммы оплаченных взносов. А теперь они идут на 76 счет.
  не понимаю как теперь закрывать его. Раньше получалось на остатке 86 счета четко отстаток целевых ДС, а сейчас в балансе стоит как доходы будующих периодов😭
• Цитата: ОСВ для образца

  Странно, что Вы всякую мелочь распределяете по статьям расхода, самый большой расход, называете просто "Уставная деятельность"...
  А поступления всего-то в 1 млн. руб. обозначили, как "...".
  
  Учёт на86 счете нужно вести не по статьям расхода (это лучше организовать на счете 26), а по целевому назначению.
  Причём желательно разделить содержание НКО и "целевые взносы". Т.е., то, что, видимо, у Вас обозначено, как "уставная деятельность".
  
  А "закрывать" счет 86 в конце года Вам, как я понимаю, совершенно ни к чему.
  
  Успехов!
• Александр Погребс,  добрый день! 1 млн это не расход а начисление членских взносов (Д76 К86)
  не понимаю как его отразить тогда в форме 6
• Цитата: начисление членских взносов (Д76 К86)

  А что еще кроме членских взносов формирует Ваши целевые поступления?
  Целевые взносы есть?
  
  И что такое "уставная деятельность"?
• Цитата: А что еще кроме членских взносов формирует Ваши целевые поступления?Целевые взносы есть?

  НКО СРО
  Членские взносы, вступительные, добровольные пожертвования (идут на уставную деятельность НКО)
  Целевые поступления (Взносы в компенсационный фонд на спец счета)
  
  Александр Погребс, Под «уставной деятельностью» НКО понимаю основную непредпринимательскую деятельность, ради которой данная организация создана. У нас  Целями Ассоциации является объединение юридических лиц и индивидуальных предпринимателей для координации их предпринимательской деятельности, представления и защиты общих профессиональных и имущественных интересов.
• Цитата: 1 млн это не расход а начисление членских взносов (Д76 К86)

  Смотрите внимательно, я эту сумму "расходом" не называл:
  

  Цитата: А поступления всего-то в 1 млн. руб. обозначили, как "...".

  Счет 86 Вам надо вести для каждого вида поступления отдельно:
  - членские и вступительные взносы, благотворительность - то, что идёт на содержание НКО и уставную деятельность
  - целевые поступления - отдельно по каждой "цели".
  
  И всё это будет Дт 76 - Кт 86. Только субсчета разные.
  
  Дальше - расходы.
  Собираете на счете 26 и относите в дебет 86.
  
  Что остаётся на счете 86, то и остаётся на следующий год.
  
  Успехов!
• Цитата: Счет 86 Вам надо вести для каждого вида поступления отдельно:- членские и вступительные взносы, благотворительность - то, что идёт на содержание НКО и уставную деятельность- целевые поступления - отдельно по каждой "цели".

  у нас так и есть 
  86.02.1 КФ 1
  86.02.2. Комп. фонд 2
  86.02.3 Члениские взносы
  86.02.4 Вступительные взносы
  86.02.5. Пожертвования
  
  

  Цитата: И всё это будет Дт 76 - Кт 86. Только субсчета разные.

  с 01.01.2020. г., Начисляю на 76 только вступительный, членский, и пожертвования
  Взносы в КФ нужно начислять? 
  
  Александр Погребс, т.е. по всем статьям по счете 86 будет по Д обудут висеть расходы а по К начисления. А как же мне фактически отражать использование денежных среств по 86 т.е. сальдо на конец не несет по нему информацию об остатке целевых ДС на конец года.
  До этого ввели кассовым методом (нам не подходит он подлежим обязательному аудиту)
• Цитата: Взносы в КФ нужно начислять?

  Вы же их сначала получаете от членов, а потом направляете в компенсационный фонд. Так?
  На каком счете у Вас этот фонд?
  Сначала
  Дт 76 - Кт 86
  Потом 
  Дт 86 - Кт (счет фонда) 
  
  

  Цитата: А как же мне фактически отражать использование денежных среств по 86 т.е. сальдо на конец не несет по нему информацию об остатке целевых ДС на конец года.

  Да, для НКО важно иметь оперативную информацию об оплате и задолженности.
  Что касается должников, то они выявляются непосредственно на счете 76...
  А вот с оплаченными целевыми взносами сложнее.
  Есть такой вариант, но он громоздкий и я на нём не настаиваю:
  По каждому субсчету 86 счета заводите еще два субсчета следующего порядка. Например:
  - 86.02.1.1 - начислено и не оплачено
  - 86.02.1.2 - оплачено
  Тогда примерно так:
  Дт 76 - Кт 86...1 - в момент начисления 
  Дт 51 - Кт 76 - в момент уплаты
  и одновременно:
  Дт 86...1 - Кт 86...2
  И тогда у Вас на одном субсчете всегда будут оплаченные взносы и из них надо делать расходы.
  А на втором субсчете всегда будут начисленные и неоплаченные взносы...
  
  Уверен, есть и иные способы учета начисления и оплаты...
  
  Успехов!
• Александр Погребс, этот вариант мне ближе для конечного понимания остатков ДС по 86 счету. Огромное спасибо!
  
  Александр Погребс, не дает 1С открыть субсчета, слишком много цифр(
• Добрый день! 
  

  Цитата: Александр Погребс, не дает 1С открыть субсчета, слишком много цифр(

  Работа в программе - это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.Также в новой теме укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Цитата: не дает 1С открыть субсчета, слишком много цифр

  Уберите первые "02", и всё получится.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо💐