Расчет 6-НДФЛ: как заполнить строку 090, если по строке 140 указано отрицательное значение?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Добрый день.
  

  Цитата: В отчете 6-НДФЛ за 9 мес. 2020 года в строке 140 стояло -57740 (оформлялся имущественный вычет сотруднику).

  В строке 140 указывается сумма фактически удержанного НДФЛ, а не сумма вычета. 
  

  Цитата: Сдала годовую 6-НДФЛ, итоги по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ совпадают.

  Какие суммы указаны в 2-НДФЛ - сумма дохода, сумма исчисленного НДФЛ, сумма удержанного НДФЛ?
  

  Цитата: Я так понимаю мне нужно сдать корректировку 6-НДФЛ за 9 мес. и в строке 090 поставить 57740?

  Вы возвращали излишне удержанный НДФЛ работнику? В каком месяце?
• Здравствуйте!
  
  

  Цитата: В отчете 6-НДФЛ за 9 мес. 2020 года в строке 140 стояло -57740

  Показатели в 6-НДФЛ не могут быть отрицательными. Невозможно удержать НДФЛ в сумме большей, чем сумма дохода. Если в кармане 100 руб., то нельзя у Вас отобрать больше чем 100 рублей. 😀
  
  Сумму 57740 руб. возвращали по заявлению работника о возврате излишне удержанного НДФЛ в соответствии со статьей 231 НК, верно?
  В этом случае нужно было указать эту сумму в строке 090 раздела 1 формы 6-НДФЛ в отчетности за 9 месяцев и год.
  Налоговики ждут уплату налога в сумме (строка 070 - строка 090).
  В строке 070 указывается сумма удержанного НДФЛ без уменьшения ее на сумму возвращенного налога (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@).
• Sveto4Divny,
  Добрый день.
  

  Цитата: Цитата: В отчете 6-НДФЛ за 9 мес. 2020 года в строке 140 стояло -57740 (оформлялся имущественный вычет сотруднику).В строке 140 указывается сумма фактически удержанного НДФЛ, а не сумма вычета.

  В строке 140 -57740 - это поставила мне программа АМБА, я поменяла на 0, т.к. налог не платили (у нас получилась переплата).
  

  Цитата: Цитата: Сдала годовую 6-НДФЛ, итоги по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ совпадают.Какие суммы указаны в 2-НДФЛ - сумма дохода, сумма исчисленного НДФЛ, сумма удержанного НДФЛ?

  2-НДФЛ сумма дохода - 4 457 712,10; исчисленный налог=удержанному -579 503. Именно 579 503 мы в итоге за год и заплатили.
  

  Цитата: Цитата: Я так понимаю мне нужно сдать корректировку 6-НДФЛ за 9 мес. и в строке 090 поставить 57740?Вы возвращали излишне удержанный НДФЛ работнику? В каком месяце?

  Да, сотруднику по заявлению вернули удержанный НДФЛ в ЗП за июль. Как раз в этом месяце у меня и получился отрицательный налог.
• Цитата: 2-НДФЛ сумма дохода - 4 457 712,10; исчисленный налог=удержанному -579 503. Именно 579 503 мы в итоге за год и заплатили....Да, сотруднику по заявлению вернули удержанный НДФЛ в ЗП за июль. Как раз в этом месяце у меня и получился отрицательный налог.

  Если вы возвращали налог по заявлению, исчисленный налог не может быть равен удержанному. У вас во всех отчётах должен быть отражён имущественный вычет, излишне удержанный налог и возврат налога.
  Если доход 4 457 712,10, то вычет вы не применили:
  4 457 712,10*13% = 579 503
  Или это налоговая база, после применения вычета?
• Чтобы было проще разобраться с НДФЛ, выложите налоговый регистр по НДФЛ по данному сотруднику, убрав персональные данные. Посмотрим.